失業(yè)保險制度用來應對勞動者因為失業(yè)而導致的收人下降風險。我國的失業(yè)保險制度經歷了從待業(yè)保險向下崗職工基本生活保障，再到失業(yè)保險制度的轉變。1999年1月，國務院頒布《失業(yè)保險條例》,《社會保險法》第五章對失業(yè)保險的主要內容進 行了規(guī)定。工傷保險是對勞動者因工傷亡而進行收入補償的一種制度安排。2003年，國務院頒布《工傷保險條例》,《社會保險法》第四章則對工傷保險的主要內容進行了規(guī)定。

一、失業(yè)保險制度的法規(guī)與政策

(一)參保范圍

《社會保險法》第44條規(guī)定，職工應當參加失業(yè)保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納失業(yè)保險費�！妒�業(yè)保險條例》進一步明確指出，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工依照本條例的規(guī)定，繳納失業(yè)保險費。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位失業(yè)人員依照本條例的規(guī)定，享受失業(yè)保險待遇。其中，城鎮(zhèn)企業(yè)是指國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)。由此可見，從勞動關系上看，無論受雇的企業(yè)所有制類型如何，雇員及其用人單位都是法定參保人，個體工商戶等自雇人員無須參加失業(yè)保險制度。

(二)失業(yè)保險基金

《失業(yè)保險條例》對失業(yè)保險基金的構成、繳費標準以及主要支出內容進行了規(guī)定。從構成上看，失業(yè)保險基金主要來源于：①城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位及其職工繳納的失業(yè)保險費；②失業(yè)保險基金的利息；③財政補貼；④依法納人失業(yè)保險基金的其他資金。從繳費標準上看，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的2%繳納失業(yè)保險費，城鎮(zhèn)企業(yè) 事業(yè)單位職工按照本人工資的1%繳納失業(yè)保險費。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用的農民合同制工人本人不繳納失業(yè)保險費。

從支出內容上看，失業(yè)保險基金的支出主要包括：①失業(yè)保險金；②領取失業(yè)保險金期間的醫(yī)療補助金；③領取失業(yè)保險金期間死亡的失業(yè)人員的喪葬補助金和其供養(yǎng)的配偶、直系親屬的撫恤金；④領取失業(yè)保險金期間接受職業(yè)培訓、職業(yè)介紹的補貼，補貼的辦法和標準由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定；⑤國務院規(guī)定或者批準的與失業(yè)保險有關的其他費用。

《社會保險法》明確要求，失業(yè)保險基金逐步實現(xiàn)省級統(tǒng)籌�！妒�業(yè)保險條例》還要求，省、自治區(qū)可以建立失業(yè)保險調劑金。失業(yè)保險調劑金以統(tǒng)籌地區(qū)依法應當征收的失業(yè)保險費為基數，按照省、自治區(qū)人民政府規(guī)定的比例籌集。統(tǒng)籌地區(qū)的失業(yè)保險基金不敷使用時，由失業(yè)保險調劑金調劑、地方財政補貼。失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，由財政部門依法進行監(jiān)督。

(三)失業(yè)保險待遇

有關失業(yè)保險待遇的規(guī)定，主要包括領取和停止領取待遇的條件、失業(yè)保險待遇的水平、與其他社會保險待遇之間的關系以及辦理程序等。

在領取和停止領取失業(yè)保險待遇方面，根據《社會保險法》第45條的規(guī)定，失業(yè)人員領取失業(yè)保險金應當符合以下條件：①失業(yè)前用人單位和本人已經繳納失業(yè)保險費滿一年；②非因本人意愿中斷就業(yè)；③已經進行失業(yè)登記，并有求職要求。以上三個條件必須同時符合才可以領取失業(yè)保險金。

根據《社會保險法》第51條的規(guī)定，失業(yè)人員在領取失業(yè)保險金期間有下列情形之一的，停止領取失業(yè)保險金，同時停止享受其他失業(yè)保險待遇。這些情形包括：①重新就業(yè)的；②應征服兵役的；③移居境外的；④享受基本養(yǎng)老保險待遇的；⑤無正當理由，拒不接受當地人民政府指定部門或者機構介紹的適當工作或者提供的培訓的。

在失業(yè)保險金的領取時間方面，《社會保險法》第46條規(guī)定了領取失業(yè)保險金的期限與累計繳費年限之間的關系：失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人累計繳費滿1年不足5年的，領取失業(yè)保險金的期限最長為12個月；累計繳費滿5年不足10年的，領取失業(yè) 保險金的期限最長為18個月；累計繳費10年以上的，領取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費時間重新計算，領取失業(yè)保險金的期限與前次失業(yè)應當領取而尚未領取的失業(yè)保險金的期限合并計算，最長不超過24個月。

在失業(yè)保險金的標準以及失業(yè)保險待遇與其他社會保險待遇的關系方面，《社會保險法》第47條規(guī)定，失業(yè)保險金的標準由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，不得低于城市居民最低生活保障標準。除了失業(yè)保險金之外，失業(yè)人員及其遺屬還依法享受醫(yī)療保險待遇、 一次性喪葬補助金和撫恤金的待遇。具體而言，《社會保險法》 第48條規(guī)定，失業(yè)人員在領取失業(yè)保險金期間，參加職工基本醫(yī)療保險，享受基本醫(yī)療保險待遇。失業(yè)人員應當繳納的基本醫(yī)療保險費從失業(yè)保險基金中支付，個人不 繳納基本醫(yī)療保險費�！渡鐣�保險法》第49條規(guī)定，失業(yè)人員在領取失業(yè)保險金期間死亡的，參照當地對在職職工死亡的規(guī)定，向其遺屬發(fā)給一次性喪葬補助金和撫恤金，所需資金從失業(yè)保險基金中支付。個人死亡同時符合領取基本養(yǎng)老保險喪葬補助 金、工傷保險喪葬補助金和失業(yè)保險喪葬補助金條件的，其遺屬只能選擇領取其中的一項。

《社會保險法》第50條規(guī)定了享受失業(yè)保險待遇的程序：用人單位應當及時為失業(yè)人員出具終止或者解除勞動關系的證明，并將失業(yè)人員的名單自終止或者解除勞動關系之日起15日內告知社會保險經辦機構。失業(yè)人員應當持本單位為其出具的終止或者解 除勞動關系的證明，及時到指定的公共就業(yè)服務機構辦理失業(yè)登記。失業(yè)人員憑失業(yè)登記證明和個人身份證明，到社會保險經辦機構辦理領取失業(yè)保險金的手續(xù)。失業(yè)保險金領取期限自辦理失業(yè)登記之日起計算。

二、 工傷保險制度的法規(guī)與政策

(一)參保范圍

《社會保險法》第33條規(guī)定，職工應當參加工傷保險，由用人單位繳納工傷保險費，職工個人不繳納工傷保險費�！豆�傷保險條例》進一步明確規(guī)定，中華人民共和國境內的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶應當依照本條例規(guī)定參加工傷保險。工傷保險制度遵循“無過錯雇主責任”原則，具體體現(xiàn)為：第一，雇員個人不繳納工傷保險費，雇主承擔所有的繳費責任。第二，無論職工是否有過錯，只要在工作時間、工作地點、因為工作原因受到事故傷害或者患職業(yè)病，都應當被認定為工傷。

(二)工傷保險基金

工傷保險基金由用人單位繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和依法納人工傷保險基金的其他資金構成。工傷保險費根據以支定收、收支平衡的原則，確定費率。

《社會保險法》第35條規(guī)定，用人單位應當按照本單位職工工資總額，根據社會保險經辦機構確定的費率繳納工傷保險費。但是，與其他社會保險制度的繳費率相對穩(wěn)定和一致不同，工傷保險制度實行差別費率和浮動費率制度�！渡鐣�保險法》第34條明確規(guī)定，國家根據不同行業(yè)的工傷風險程度確定行業(yè)的差別費率，并根據使用工傷保險基金、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內確定費率檔次。社會保險經辦機構根據用人單位使用工傷保險基金、工傷發(fā)生率和所屬行業(yè)費率檔次等情況，確定用人單位繳費費率。也就是說，不同行業(yè)因為發(fā)生工傷的風險不同，工傷保險費率也有所不同，即差別費率；不同企業(yè)會因為上一年度工傷發(fā)生率不同而適用不同的繳費率，即浮動費率。

(三)工傷認定與勞動能力鑒定

《工傷保險條例》對認定工傷、視同工傷以及不得認定工傷的情形進行了詳細的規(guī)定。職工應當被認定為工傷的情形包括：①在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的；②工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；③在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的；④患職業(yè)病的；⑤因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；⑥在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；⑦法律、行政法規(guī)規(guī)定應當認定為工傷的其他情形。

視同工傷的情形包括：①在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的；②在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的；③職工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復發(fā)的。

不得認定為工傷或者視同工傷的情況包括：①故意犯罪的；②醉酒或者吸毒的；③自殘或者自殺的；④法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

職工發(fā)生工傷，經治療傷情相對穩(wěn)定后存在殘疾、影響勞動能力的，應當進行勞動能力鑒定。勞動能力鑒定是指勞動功能障礙程度和生活自理障礙程度的等級鑒定。勞動功能障礙分為十個傷殘等級，最重的為一級，最輕的為十級。生活自理障礙分為三個等級：生活完全不能自理、生活大部分不能自理和生活部分不能自理�！豆�傷保險條例》對勞動能力鑒定的程序和內容也作出了詳細的規(guī)定。

(四)工傷保險待遇

《社會保險法》第36條規(guī)定，職工因工作原因受到事故傷害或者患職業(yè)病，且經工傷認定的，享受工傷保險待遇；其中，經勞動能力鑒定喪失勞動能力的，享受傷殘待遇。在職工因工傷發(fā)生的費用中，從工傷保險基金中支付的包括：①治療工傷的醫(yī)療費用和康復費用；②住院伙食補助費；③到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費；④安裝配置傷殘輔助器具所需費用；⑤生活不能自理的，經勞動能力鑒定委員會確認的活護理費；⑥一次性傷殘補助金和一至四級傷殘職工按月領取的傷殘津貼；⑦終止或 者解除勞動合同時，應當享受的一次性醫(yī)療補助金；⑧因工死亡的，其遺屬領取的喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補助金；⑨勞動能力鑒定費。

在因工傷發(fā)生的費用中，由用人單位支付的包括：①治療工傷期間的工資福利；②五級、六級傷殘職工按月領取的傷殘津貼；③終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性傷殘就業(yè)補助金。

2017年7月28日，人力資源和社會保障部下發(fā)《關于工傷保險待遇調整和確定機 制的指導意見》,對傷殘津貼、供養(yǎng)親屬撫恤金、生活護理費、住院伙食補助費等待遇的確定和調整機制給出了具體指導意見。

根據《社會保險法》第40條的規(guī)定，工傷職工符合領取基本養(yǎng)老金條件的，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險待遇�；�本養(yǎng)老保險待遇低于傷殘津貼的，從工傷保險基金中補足差額。

除此之外，工傷保險基金還存在兩種先行支付后再追償的情況，分別是：①職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付。②由于第三人的原因造成工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費用或者無法確定第三人的，由工傷保險基金先行支付。

工傷保險職工停止享受工傷保險待遇的情況則包括：①喪失享受待遇條件的；②拒不接受勞動能力鑒定的；③拒絕治療的。

最后，需要特別說明的兩點是：第一，工傷保險的待遇內容和水平會根據傷殘等級 以及生活自理障礙等級不同而有所差別，《工傷保險條例》第五章對工傷保險待遇進行了詳細的規(guī)定。該條例經過2010年的修改，進一步完善了相關規(guī)定，尤其是對用人單位 和工傷保險基金各自的支出責任進行了調整與完善。第二，工傷保險基金不僅可以用于支付工傷保險待遇、勞動能力鑒定，工傷預防的宣傳、培訓等費用，法律、法規(guī)規(guī)定的用于工傷保險的其他費用也可以從工傷保險基金中支付。